Alternativen zum gewerblichen Leasing

Verschiedene Möglichkeiten, Mobilien zu finanzieren

Neben dem Gewerbeleasing als Finanzierungslösung gibt es auch andere Möglichkeiten zur gewerblichen Finanzierung einer Investition. Erwähnenswerte Alternativen sind an dieser Stelle das Darlehen und der Mietkauf.

Mietkauf

Beim Mietkauf handelt es sich um eine abgewandelte Form der Darlehensfinanzierung. Dabei geht das Mietkaufobjekt nach einem vertraglich festgelegten Mietzeitraum mit Zahlungseingang der letzten Rate in das juristische Eigentum des Mietkäufers über. Die Anschaffungskosten verteilen sich somit über die monatlich zu zahlenden Raten. Eine erhöhte Schlusszahlung ist gegebenenfalls möglich. Im Gegensatz zum Leasing erfolgt die Bilanzierung der Mietkaufsache von Anfang an beim Mietkäufer. Denn dieser erwirbt bereits mit Zahlung der ersten Rate wirtschaftliches Eigentum an dem Objekt. 

Des Weiteren ist die gesamte Mehrwertsteuer bei Zahlung der ersten Rate zu entrichten. Die Vorsteuer kann allerdings im Rahmen der nächsten Umsatzsteuer-Voranmeldung zurückgeholt werden. Da das Objekt beim Unternehmen bilanziert ist, ist eine Einbeziehung öffentlicher Fördermittel in die Finanzierung im Regelfall beim Mietkauf möglich. Auch passgenaue Mietkaufangebote können Sie jederzeit über unseren Gewerbeleasing Rechner kalkulieren und anfragen.

Ihre Vorteile von Mietkauf

  • Leichtere Finanzierbarkeit gegenüber Sofortkauf
  • Eigentumserwerb am Objekt ist von Anfang an sicher
  • Mietkäufer kann ab Übernahme voll über Objekt verfügen
  • Planungssicherheit dank konstanter Raten
  • Weitere Anschlussfinanzierung nicht erforderlich
  • Bezug von Fördermitteln möglich
  • Hohe Flexibilität, da Vertragslaufzeit frei gestaltbar
  • Kündigung des Vertrages (mit Abschlagszahlung) möglich
  • Abschreibung und Zinsaufwand als Betriebsausgaben absetzbar

Ihre Nachteile von Mietkauf

  • Sinkende Eigenkapital-Quote, da Aktivierung in der Bilanz des Mietkäufers
  • Die Umsatzsteuer auf die gesamte Mietkaufforderung (Summe aller Mietkaufraten) ist zwar sofort in voller Höhe fällig, aber: Rückzahlung über die Vorsteuererstattung möglich

Darlehen

Bei einem Darlehen handelt es sich um einen Kredit für ein bestimmtes Objekt und damit um eine Form der Außenfinanzierung. Dem Unternehmen wird hierbei Geld von außen zugeführt, ohne dass der Geldgeber in irgendeiner Form Anteilseigner wird oder sonstige Mitwirkungsrechte hat. Während der Vertragsdauer hat der Kreditgeber Anspruch auf Zinsen und Tilgung. Eine Rechtsbeziehung zwischen dem Lieferanten des finanzierten Objektes und dem Kreditgeber besteht nicht. Im Unterschied zum Leasing wird das Investitionsobjekt außerdem mit Beginn des Darlehens im Anlagevermögen des Investors aktiviert. Bei vertragsgemäßer Erfüllung des Darlehens ist der automatische Eigentumsübergang an den Investor gewährleistet.

Vorteile eines Darlehens

  • Hohe Flexibilität bei der Vertragsgestaltung
  • Ablösung des Vertrages jederzeit möglich (gegen Vorfälligkeitsentschädigung)
  • Preissicherheit durch Kauf und Eigentum
  • Geringe monatliche Belastung möglich

Nachteile eines Darlehens

  • Gefahr der Überschuldung
  • Mögliche Anrechnung auf Bankenlinien
  • Keine steuerliche Berücksichtigung der Tilgung